L’essentiel en 10 secondes : En 2026, l’ARC porte une attention accrue aux cryptomonnaies, au day trading et aux comptes enregistrés. Les gains en capital demeurent fiscalement avantageux comparativement aux intérêts, le CELI protège vos gains mais pas les activités commerciales, et le REER reste un puissant outil d’optimisation… à condition de planifier le décaissement.
La saison des impôts 2026 approche.
Avez-vous réalisé des gains en Bourse ? Transigé des cryptomonnaies ? Rebalancé votre portefeuille ? Cotisé à votre CELI ou à votre REER ?
Au-delà des chiffres, la vraie question est simple : êtes-vous structuré fiscalement ?
Voici un guide clair pour comprendre les règles fiscales 2026 au Canada — avec un focus investisseur sur les impôts 2026 Canada.
Faits saillants :
Il est essentiel de se préparer pour les impôts 2026 Canada afin d’optimiser vos déclarations fiscales.
Comment l’ARC impose-t-elle les cryptomonnaies en 2026 ?
Les cryptomonnaies sont pleinement imposables au Canada. L’ARC considère la crypto comme un bien (commodity) et non comme une devise.
Transactions non imposables
- Acheter une cryptomonnaie.
- Transférer votre crypto entre vos propres portefeuilles.
- Détenir sans vendre.
Transactions imposables
- Vendre contre monnaie fiat (CAD, USD).
- Échanger une crypto contre une autre.
- Payer un bien ou service en crypto.
- Recevoir des revenus de staking ou d’intérêts.
- Participer à certains airdrops ou récompenses.
Comment sont imposés les revenus crypto ?
Deux cas possibles :
- Gain en capital (50 % imposable)
- Revenu d’entreprise (100 % imposable) si activité assimilable à du trading actif.
L’ARC analyse :
- Fréquence des transactions
- Intention spéculative
- Niveau d’expertise
- Temps consacré
En 2026, l’ARC intensifie la collaboration internationale et les demandes d’information aux plateformes.
Le défi majeur : l’absence de feuillets fiscaux
Contrairement aux courtiers traditionnels, plusieurs plateformes crypto n’émettent pas de T5008.
Vous devez donc :
- Tenir un registre précis de chaque transaction
- Calculer le coût moyen ajusté (CMA)
- Convertir chaque transaction en dollars canadiens à la date exacte
Sans historique rigoureux, la reconstitution devient très complexe.
Les gains boursiers sont-ils fortement imposés ?
Non. Les gains en capital demeurent fiscalement avantageux.
Prenons un exemple simple sur 1 000 $ de revenu :
| Type de revenu | Montant net approximatif* |
|---|---|
| Intérêts | ~740 $ |
| Dividendes canadiens | ~848 $ |
| Gains en capital | ~870 $ |
*Hypothèse taux marginal combiné QC élevé.
| Source: RBC – Gestion mondiale d’actifs |
Conclusion : la structure du portefeuille influence directement la facture fiscale.
Day trading : gain en capital ou revenu d’entreprise ?
C’est l’un des enjeux majeurs en 2026.
Si vous :
- Transigez quotidiennement
- Utilisez effet de levier
- Consacrez beaucoup de temps
- Dépendez de ces revenus
L’ARC pourrait requalifier vos gains en revenu d’entreprise (imposition à 100 %).
Même dans un CELI.
CELI 2026 : vraiment libre d’impôt ?
Oui… sauf si vous exploitez une activité commerciale.
Avantages du CELI
- Gains non imposables
- Retraits libres
- Droits de cotisation réutilisables l’année suivante
Attention
Un volume de transactions élevé peut déclencher une vérification.
En 2026, le plafond cumulatif du CELI dépasse maintenant 95 000 $ pour un résident admissible depuis 2009.
REER 2026 : toujours aussi pertinent ?
Le REER demeure un outil puissant d’optimisation fiscale.
Avantages
- Déduction immédiate du revenu imposable
- Report d’impôt jusqu’au retrait
- Stratégie efficace si votre taux futur est plus bas
Points clés 2026
- Les cotisations des 60 premiers jours peuvent être appliquées à l’année précédente.
- Le plafond annuel correspond à 18 % du revenu gagné (maximum indexé).
- Conversion obligatoire en FERR à 71 ans.
⚠️ Retirer l’ensemble d’un REER en une seule année est rarement optimal.
Une stratégie de décaissement progressive est essentielle.
Achat d’une propriété : quels crédits en 2026 ?
Les premiers acheteurs peuvent bénéficier :
Crédit d’impôt fédéral pour l’achat d’une habitation
Montant majoré depuis 2022 (crédit basé sur 10 000 $).
RAP (Régime d’accession à la propriété)
- Retrait possible de votre REER
- Remboursement étalé sur plusieurs années
- Attention aux délais de remboursement
Au Québec, certains programmes provinciaux peuvent également s’ajouter selon l’année budgétaire.
L’ARC et la surveillance accrue en 2026
L’environnement fiscal évolue.
En 2026 :
- Accès élargi aux données numériques
- Meilleure traçabilité crypto
- Collaboration internationale accrue
- Vérifications ciblées sur trading actif
La conformité devient un enjeu stratégique.
Conclusion : la fiscalité fait partie de la stratégie
L’investissement ne se limite pas au rendement brut.
La fiscalité influence :
- Le rendement net
- La structure de portefeuille
- Le choix des comptes
- Le moment des retraits
Une approche disciplinée et structurée — autant en trading qu’en fiscalité — fait toute la différence.
En 2026, l’ARC est plus outillée que jamais.
Mieux vaut être préparé que réactif.
FAQ – Impôts 2026 investisseurs Canada
Les cryptomonnaies sont-elles imposables au Canada ?
Oui, les cryptomonnaies sont imposables au Canada. Les gains en capital réalisés sur la vente de cryptomonnaies sont soumis à l’impôt.
Le day trading dans un CELI est-il risqué fiscalement ?
Oui. Une activité jugée commerciale peut être imposée.
Les gains en capital sont-ils moins taxés que les intérêts ?
Oui. Seulement 50 % du gain est inclus dans le revenu imposable.
Dois-je déclarer un échange crypto contre crypto ?
Oui. C’est une disposition imposable.
Puis-je éviter l’impôt avec un REER ?
Non. Vous reportez l’impôt, mais vous ne l’éliminez pas.
Sources :
https://ici.radio-canada.ca/nouvelle/1861724/transactions-cryptomonnaies-impots
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